老师，外币机转系统出现4.18的差额，机转凭证见图二，请问我要怎么手工调整加一笔分录，使得美元户和UAD这2个账户的调整后本位币余额都是13756.2

Sadie 追问

2020-12-09 11:11

我们这个月没有应收账款，美元户就发生了一笔手续费

Sadie 追问

2020-12-09 11:13

上个月也是预收了一笔，做的借：银行存款 贷：预收账款

江老师 解答

2020-12-09 11:13

你的应收账款是贷方余额，是不是提前收到外币款。还是说没有做收入，导致应收账款是负数

Sadie 追问

2020-12-09 11:19

预收在贷方，上个月预收了一笔美元货款定金

江老师 解答

2020-12-09 12:12

直接做预收账款处理，没有发货的话，不需要做收入处理。

Sadie 追问

2020-12-09 12:38

是的呀，没有做收入处理。现在是系统问题有一笔4.18的手续费差额，我应该怎么做调整

江老师 解答

2020-12-09 12:39

这是是否换汇了，还是说如何产生的这笔手续费?需要看实际情况进行调账。或者是说系统出了问题，就是解决系统问题

Sadie 追问

2020-12-09 12:41

系统说解决不了要手工调整一下

江老师 解答

2020-12-09 12:42

它肯定有产生的原因，不能无故的手工调整一下。
手工调整也是会做账务处理的。

Sadie 追问

2020-12-09 12:47

现在就是没办法了要手工调整进行账务处理。因为现在这个差额导致利润表不对就差这个4.18

江老师 解答

2020-12-09 12:48

将这个差额直接计入财务费用——银行手续费。或者是计入财务费用——汇兑损益科目处理。

Sadie 追问

2020-12-09 12:54

麻烦老师借贷写一下

江老师 解答

2020-12-09 14:11

你是哪个科目不平?