请教老师~我11月收到园区房租租赁红字发票，说之前月份开的票有误（已抵扣认证），随后11月又收到重开的蓝字发票，又说之前的发票没有开错（暂未抵扣认证），请问我11月份该如何做账报税，是根据红字票做红字凭证，再根据后面开的蓝字票重新写蓝字凭证，然后把蓝字发票抵扣认证，再在申报增值税时填写进项税转出那栏吗？我的方法可行吗，或者有什么更简便的方法，我前面月份的发票已经退还给对方了，我需要把后面收到的蓝字票附在前面月份的凭证后吗？

DYY云 追问

2020-12-10 14:19

原发票已经认证了，红字发票信息表也开好了，转出分录我该怎么写呢，原分录是（借：制造费用-房租    应 增值税进项，贷：应付账款   ）

meizi老师 解答

2020-12-10 14:21

 你好     转出分录你做 ：借制造费用-房租 贷应交税费-应交增值税-进项税转出  （这个金额就是进项税的金额 ） 然后收到红字发票 ：借做 ；借制造费用-房租  红字 贷应付账款红字  （这个金额是你进项税+房租不含税金额合计哦 ）

DYY云 追问

2020-12-10 14:23

好的，谢谢老师~11月底我又收到了重开的蓝字发票，金额都不变，我需要再做什么分录吗，还是直接放在我前面月份的记账凭证后面呢

meizi老师 解答

2020-12-10 14:27

你好  因为之前分录红冲了。 你收到新蓝字发票 你还得做 ：借制造费用-房租 进项税贷应付账款 就行了。    还得做分录哈。 不是直接来  附凭证 

DYY云 追问

2020-12-10 14:36

好的，现在明白了，谢谢老师的解答！

meizi老师 解答

2020-12-10 14:42

 没事的。 希望能帮到你   满意请给予评价