老师您好，我公司是自己开发电商平台自营，压一笔预付款给工厂后，由工厂直接发货给消费者。1） 8.1日预付10万货款给供应商 。2）8.31日未收到供应商开具的发票 。3）9.1日消费者在平台用100元现金加5积分购买项链一条。4）厂家要在10万预付款用完时，才提供发票给我公司。老师，以上4个时间点分别怎么账务处理呢？

吴月柳 解答

2016-09-20 23:13

1.借：预付账款  贷：银行存款2,不用做账务处理，3,借：现金 贷：主营业务收入 同时结转成本，借：主营业务成本   贷：预付账款如没发票可先暂估，4,没发票也不用做账务处理

吴月柳 解答

2016-09-21 11:03

结转成本时只能暂估，拿到发票再冲。没发票先暂估库存商品