在供应商拉货达到政策返款5886元，这个钱不会给现金，还是在在供应商账户上，冲销货款，但是又要把这个钱返款3900元给客户。这样的账务处理怎么做？

暖心 追问

2017-06-07 14:16

那上面的问题具体该怎么做呢？因为我们用的是速达软件，经销存跟财务软件是一体的，我们收到货时是借：库存商品，贷：应付账款

暖心 追问

2017-06-07 14:27

那上面的那个问题该怎么处理呢，会计分录怎么写

张艳老师 解答

2017-06-07 11:55

这是销售现金返利，我觉得你也应该像你的供应商那样处理，这样省得很多账务处理

张艳老师 解答

2017-06-07 11:59

我说的方案还是比较简单的，要不你就得给你的客户开具红字发票，计算销售返利。

暖心 追问

2017-06-07 13:01

@刘老师—追梦:还是没明白，能说具体点吗

张艳老师 解答

2017-06-07 13:11

你的供应商没有给你开红字发票，你的返利处理不了。而你要给你的客户返利，你是需要开红字发票的。明白了吗？

暖心 追问

2017-06-07 13:20

@刘老师—追梦:没有，还是没能明白。我们没有开票，这样是否符合规定的吗？。我们的性质是个体工商户，这样也是需要交税吗？

张艳老师 解答

2017-06-07 13:25

你个体户是核定征收的吗？销售返利按规定，是要开具红字发票，冲减销售收入，客户收到红字发票是要冲减进项和进货成本的。

暖心 追问

2017-06-07 13:30

@刘老师—追梦:老师因为是才真正接触到这个行业，实操跟书本上的很不能结合起来，好多都不会，然后在软件里面也不知道从那点学起。现在是在有机会在实际操作，遇到问题只能问老师们，但是又不知道从何学起。针对上面的返款我没有冲减进货进货成本，而是做营业外收入的。这样做可以吗？

张艳老师 解答

2017-06-07 13:35

不能计入营业外收入的。我觉得你是一个上进好学的学员，虽然现在在个体工商户当会计，但还是要不断学习会计知识，个体户也有一般纳税人的，再说个体户以后也会成为大公司的，建议你学习一个学堂齐红老师的内外账会计处理，以及齐爽老师的相关课程，我想对你提高会计处理是有益的。还有，当好会计不仅要做好账目记录，而且更重要的还要做好税务筹划和记录，避免和减少企业的涉税风险。加油！！

张艳老师 解答

2017-06-07 14:25

不好意思，我对记账软件这部分不太熟悉，帮不到您了

张艳老师 解答

2017-06-07 14:29

借：应收账款  （红字） 
   贷：主营业务收入  （红字） 
     应交税费--应交增值税（销项税额）  （红字）