2019年收到A公司支付过来的支付费用，当时是做的往来款，但是直到现在也没有支付出去，相当于支付公司现在不需要收这笔款了，现在这笔款是做成收入了？19年做的是借：银行存款 500 贷：其他应付款-支付费用 500 直到现在这笔款也没支付出去，相当于不支付这笔款了，导致现在其他应付款的贷方一直挂着这笔款，现在该怎么做？做成收入？

???????? 追问

2020-12-14 13:21

直接做成 借：营业外收入  应缴税费-应缴增值税  贷：其他应付款？需要缴纳增值税？需要做应缴税费-应缴增值税-销项？

???????? 追问

2020-12-14 13:24

2019年做的账，20年11月份直接这样调可以？

耿老师 解答

2020-12-14 13:43

您好，营业外收入的话不涉及增值税。

???????? 追问

2020-12-14 14:06

那就做成借：营业外收入    贷：其他应付款？

耿老师 解答

2020-12-14 14:09

你好，营业外收入应该是在贷方

???????? 追问

2020-12-14 14:10

对的，应该是：借：其他应付款  贷：营业外收入  那摘要写什么呢？

耿老师 解答

2020-12-14 14:15

你好！结转不用支付款项

???????? 追问

2020-12-14 14:16

摘要：结转不用支付款项 ？

耿老师 解答

2020-12-14 14:18

你好是的，不是实际情况吗？

???????? 追问

2020-12-14 14:22

嗯嗯，好的，是的额

耿老师 解答

2020-12-14 14:25

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢