请问一下，第一季的利润为负数，第二季度为正数，第一季度 第二季度的利润一起为负数，请问所得税需要交吗？

缥缈的季节 追问

2016-09-21 09:25

请问一下，小规模纳税人，一季度的开票金额不含税销售额是89000元，销项税额是2670元，这个2670元最后计入营业外收入，请问在填利润表是：营业收入是8900元，营业外收入是2670元，但是在填所得税表时，营业收入是：8900 2670=91670元，对吗？

邹老师 解答

2016-09-21 09:19

你好，第二季度不需要预交所得税

邹老师 解答

2016-09-21 09:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

邹老师 解答

2016-09-21 09:27

你好，营业外收入体现在利润总额中，不填写在营业收入，营业收入是主营业务收入+其他业务收入之和