A某本金50000元，利息25000元，但50000元收据因A某本人保管不当丢失，重新计算本息，更换新收据（新收据金额为对方付给我公司75000元现金），双方收现金75000元已结清，这个分录怎么做？

HHHH 追问

2020-12-15 10:34

不仅仅是归还本金 结算本息

HHHH 追问

2020-12-15 10:35

而且之前账上结息都是录其他应付款

HHHH 追问

2020-12-15 10:36

其他应付个人融资

黎老师 解答

2020-12-15 10:40

同学你好，之前账上计入其他应付款，你现在冲减其他应付款就可以了，结息计入财务费用-利息，对方要提供发票。

HHHH 追问

2020-12-15 10:42

结息那个分录我知道了，但是那个对方和我公司互相转的现金75000怎么做账，不用做吗？

黎老师 解答

2020-12-15 11:25

同学你好，你们欠款的时候有会计分录？现在是归还75000元。冲抵之前其他应付款50000元，25000是利息。你还现金的时候有收据吧，这张收据就是归还的会计分录的凭证。