请教老师，我司基本每月都需要暂估入库材料，发票次月才收到，每月暂估的金额只是我自己估算的整数，与后期发票金额不一致，（暂估分录是：借：原材料100 贷：应付账款-暂估入库100；次月冲减时分录我是记：借：应付账款-暂估入库100 贷：原材料100；但我发票金额是大于100或者小于100）此处金额是我举例用的未税金额，我想知道我这样做分录可以吗，后期我收到的发票是应该附在我冲减暂估的凭证后做附件吗，票面金额与记账金额不一致怎么办？

DYY云 追问

2020-12-16 16:41

票面金额如果为200，但我只需冲减100，我分录怎么做合适呢？年末12月能继续暂估材料吗，还是必须在年末冲减完所有的暂估额，不能暂估，等明年1月才能开始暂估呢？

郭老师 解答

2020-12-16 16:43

发票到了
借应付账款贷原材料
然后做发票借原材料贷应付帐款

DYY云 追问

2020-12-16 16:49

好的，谢谢老师，那年末最后一个月也能暂估入库吗？

郭老师 解答

2020-12-16 16:50

你好
可以的
不影响的