送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-12-18 09:39

不需要,税会差异不需要调账

蜜雪 追问

2020-12-18 10:25

比如20年暂估了成本,21年汇算之前取得成本发票,暂估的和实际来的金额不同,这样分录怎么写呢请老师详细说下分录谢谢

maize老师 解答

2020-12-18 10:32

只对多部分或者是少部分做1 ,暂估多了,冲掉,借库存商品 负数,贷应付账款 负数,结转成本多结转,借库存商品 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,2 ,暂估少了借库存商品 贷应付账款,结转成本补上,借以前年度损益调整,贷库存商品 ,借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整,

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相关问题讨论
不需要,税会差异不需要调账
2020-12-18 09:39:09
不用调,这个是计算企业所得税的数据,不调账只调企业所得税申报年报的表
2018-04-27 10:26:08
这种情况 是需要调整的
2019-06-20 09:49:04
不需要,因为不涉及到补税
2016-05-23 10:24:39
你好! 就是减少亏损
2020-05-15 11:34:10
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