应交税费下的转出未交增值税年底得结转？？就走平就行？

玲老师

职称：会计师

2020-12-18 13:04

你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

宁儿追问

2020-12-18 13:06

我还以为年底直接写结转那个分录呢

玲老师解答

2020-12-18 13:10

你好
平时和年底转增值税的分录一样

宁儿追问

2020-12-18 13:14

恩行好的

玲老师解答

2020-12-18 13:15

你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

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