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郭老师

职称： 初级会计师

2020-12-23 17:59

个人负担的社保怎么做的？

SFC—SFC 追问

2020-12-24 10:56

（1）、计提：借 主营成本 贷：应付职工薪酬-社保费   （2）、实际发放时：借 应付职工薪酬-社保 贷：银存   其他应付款-社会保险（个人部分）  （3）缴款时： 借 应付职工薪酬-社保（单位部分）   应付职工薪酬-社保（个人部分 ） 贷：银存
 我们主营国际货运代理服务  入主营业务成本没问题吧

郭老师 解答

2020-12-24 11:01

你的

其他应付款-社会保险（个人部分）这个有余额的吧

SFC—SFC 追问

2020-12-24 11:05

没明白什么意思

郭老师 解答

2020-12-24 11:10

缴纳的分录不对
借应付职工薪酬
其他应付款个人负担
贷银行存款

SFC—SFC 追问

2020-12-24 11:34

刚写错了。单位部分需要按部门分别入账么，还是可以只入主营业务成本 ？

郭老师 解答

2020-12-24 12:16

你好，按照所属部门分别做。

SFC—SFC 追问

2020-12-24 13:25

老师，总部那边不让知道每个部门分别是多少金额，可以都入主营业务成本吗?

郭老师 解答

2020-12-24 13:42

每个职工不是都有工资biaodem

SFC—SFC 追问

2020-12-24 14:09

工资也归总部发，也不让我们知道，只知道社保要交多少钱，具体哪个部门多少钱不让知道。

郭老师 解答

2020-12-24 14:38

那一块做管理费用里面的

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相关问题讨论
对的..............
2016-12-13 17:51:48
同学，你好，这里的管理费用 分社保和工资2块，你可以参照下面的分录去理解
2020-04-10 11:53:43
您好，正确的，不过个人社保用其他应收款，因为不属于公司承担的，不属于应付职工薪酬
2018-08-20 16:05:59
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-11-25 14:02:55
你好，个人部分不用涉及进去，个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06
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