我们公司算是中间商那类吧，增值税上面显示的是软件服务。就是我们找品牌商家，帮他们把商品上传到平台上面销售，比方说，销售一件商品50元需要给品牌商家，我们在平台上面卖150元，可能平台会收一个技术服务费50元，剩下50元等于是我们公司的。但是每个月接账一次，平台打给我们100元，我们需要开发票给他，但是我们收到钱之后，需要把50元打给品牌商家。都是对公账户走账

A会计学堂王老师 追问

2020-12-24 09:30

我们收到钱时候：借：银行存款 100  贷： 其他应付款——供应商50 主营业务收入——服务费 应交税费——应交增值税（销项），剩下50做收入，价税分离做好对吗？付给供应商钱的时候：借：其他应付款 50 贷：银行存款50.
老师，这样做对吗？因为是平台打款给我们对公账户，我们这个是不是不用开票给供应商，银行流水显示的不是供应商给我们打款，但是我们做的是供应商的服务费，这样可以吗？还是说可以开票给供应商

佟老师 解答

2020-12-24 09:34

你好，你们是谁给客户开票

A会计学堂王老师 追问

2020-12-24 09:44

不给客户开票，就是我们在供应商拿到货，放到平台去买

佟老师 解答

2020-12-24 10:05

如果开票是谁给开具发票

A会计学堂王老师 追问

2020-12-24 10:06

像这种情况，这样做账可以吗？我们收到钱时候：借：银行存款 100  贷： 其他应付款——供应商50 主营业务收入——服务费 应交税费——应交增值税（销项），剩下50做收入，价税分离做好对吗？付给供应商钱的时候：借：其他应付款 50 贷：银行存款50.

A会计学堂王老师 追问

2020-12-24 10:11

如果开票就是平台方给客户开票

佟老师 解答

2020-12-24 10:17

那你的账务处理是正确的

A会计学堂王老师 追问

2020-12-24 10:19

到时候申报企业所得税，收入那里填写：不开票收入对吗

佟老师 解答

2020-12-24 10:50

是的，申报到不开票收入中