老师，我 想问一下，我公司在年初时支付航天税控盘年费280.当时记帐 借 管理费 -办公费 280 贷 银行 280 在7月时本应支付增值税73305.65。但当时把这280抵扣了。只支付了73025.65增值税金。请问我会计分录应怎么做才对

莎莎吾见了 追问

2020-12-24 15:56

老师，我做了这个分录后。
是不是支付税金时还要做
借应交税费应交增值税
贷应交税费应交增值税减免税额

思顿乔老师 解答

2020-12-24 15:58

只要做这个分录就好：借：管理费用 贷：银行存款
借：应交税费应交增值税减免税额
贷：管理费用

莎莎吾见了 追问

2020-12-24 16:46

但是我用了这280抵扣了增值税啊。
那我支付增值税后。那分录要怎么做？

思顿乔老师 解答

2020-12-24 16:53

不用做任何分录了

思顿乔老师 解答

2020-12-24 16:53

借：应交税费应交增值税减免税额
贷：管理费用

思顿乔老师 解答

2020-12-24 16:56

缴纳增值税的分录借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

莎莎吾见了 追问

2020-12-24 17:00

老师，我不是很明，
像我每月营业收入时我当时做分录就是
借：应收帐款
贷 ：主营业务  
贷  应交税费-销项税

支付税金时
缴纳增值税的分录借：应交税费-销项税

贷：银行存款

假如这280不用再做分录。
那我应交税费应交增值税减免税额 不是一直有280 帐不平吗？还有我的增值税也是有280不平

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:03

您好。
每月做分录是：借：应收账款/银行存款
贷：营业收入
应交税费—增值税—销项—已认证抵扣
支付的话：借：应交税费—增值税—已交税费
贷：银行存款

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:03

我知道您的疑惑了。
您把应交税费—增值税这个科目 没有分的很细。
实际上，只要应交税费—增值税这个科目是0就可以了

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:04

您支付税费的分录做的有点子问题！

莎莎吾见了 追问

2020-12-24 17:06

老师，你的意思是，只要我一级科目平了就可以？
不需要再特意去把帐做平是这意思吗？

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:07

是的。不是一级科目，是应交税费—增值税这个科目平了就可以了。

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:08

您的收入要区分认证了没有。不然您的申报表也是一塌糊涂呀！
未认证就是：应交税费—增值税—待抵扣认证
认证了就是：应交税费—增值税—已抵扣认证

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:08

您的进项要区分认证了没有。不然您的申报表也是一塌糊涂呀！
未认证就是：应交税费—增值税—待抵扣认证
认证了就是：应交税费—增值税—已抵扣认证

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:09

刚才打错了，打成了 收入，不好意思哈

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:16

您好，请问还有什么可以帮到您的？

莎莎吾见了 追问

2020-12-24 17:19

我申报时已经认证了(如图一）
因为公司是一般纳税人。我怕分录做错了，所以需要问清楚怎么做才对

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:19

对，就是这样做申报的。谢谢！

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:20

这是刚成立不久的公司吧，都没有专票的进项

莎莎吾见了 追问

2020-12-24 17:23

不是，我公司是物业公司，主要就是工资是社保这些成本费用。所以没有什么发票费用

思顿乔老师 解答

2020-12-24 17:24

那倒也是的，同学。
还有什么可以帮到您的？