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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-25 09:05

你好，小规模纳税人是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，超过了就需要全额纳税
如果没有达到起征点，收入需要做价税分离，然后把减免的增值税结转到营业外收入核算。附加税就不需要计提了

折子戏 追问

2020-12-25 09:06

老师，那所得税有什么优惠呢？

邹老师 解答

2020-12-25 09:07

你好，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

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你好 增值税 季度不超过45万是免增值税的。 附加税也是免征的。 你季度有多少 销售额 
2021-06-21 11:07:42
你好 收入时就记税款的  附加是季度计提 就行 
2023-02-08 13:52:23
您好，一般情况下，小规模纳税人免增值税，不需要计提增值税附加税。
2019-01-08 14:11:42
标准的处理，小规模纳税人，增值税，还是要计提的。月收入不足10万元，转入其他收益。当然，这时候，也就不存在计提附加税的问题。 如果直接不计提增值税，附加税的话，自然也不用计提的哦
2020-03-08 13:43:02
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2021-11-24 15:11:05
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