我公司是物业公司，代收代付水电费，（1）收取时　　借：银行存款　　　贷：其他应付款——代收水电费　　（2）支付时　　借：其他应收款-代收水电费　　　贷：银行存款收到供电局发票：借其他应付款-代收水电费贷其他应收款-代收水电费上面我的思路是否正确，另外我们代收代付之间赚取了一些差额，确认水电费差额为收入的分录怎么做呢？

黎老师

职称：中级会计师

2020-12-25 10:52

同学你好，
差额会计分录：
借：其他应收款-代收水电费
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（小规模）

精选问题

44单选题：企业应用战略地图工具方法，一般按照战略问

企业应用战略地图工具方法，一般按照战略地图设计和战略地图实施等程序进行。答
老师，企业24年1月支付了预付款。 24年11月开具了问

同学，你好 1月借：预付账款贷：银行存款 11月借：在途货物贷：预付账款答
公司A投资公司B,公司C与公司B是母子公司，现在公司问

你好，这个是借银行存款，贷，长期股权投资。答
老师，你好！我想请教一个问题，关于所得税的一般纳税问

利润超过300万，全额按25%交，高企可以享受15% 答
老师你好，公司优惠政策货款预存5000赠送5000，但是问

补记赠送金额首先，需要补记当初赠送的 5000 元。因为之前只记录了客户充值的 5000 元，而赠送金额未入账。补记分录如下：借：销售费用 5000 贷：预收账款 - 客户赠送金 5000 本次销售的账务处理客户本次购买产品实际发生额是 8000 元，其中 1000 元用赠送金抵扣，实际支付 7000 元。确认收入分录如下：借：预收账款 - 客户充值金 7000（客户实际支付的金额）预收账款 - 客户赠送金 1000（客户用赠送金抵扣的金额）贷：主营业务收入 8000 答

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