送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-12-25 10:57

是一般纳税人还是小规模的。
什么时间买的

米团 追问

2020-12-25 10:58

小规模,2012年买的

郭老师 解答

2020-12-25 10:59

现在按1%开发票就可以。借固定资产清理累计折旧贷固定资产借应收账款贷固定资产清理应交税费,然后把固定资产余额结转到资产处置损益。

米团 追问

2020-12-25 11:15

该车原值168500元,净残值8425元,累计折旧160075元。现以35000元的价格卖出。麻烦再把会计分录写的细致一点,怎么做可以把这一笔固定资产的账务做清楚。另外,您上面的意思是我公司还需要给买家开票吗?开的话是开多少?

郭老师 解答

2020-12-25 11:32

借固定资产清理168500-160075
累计折旧160075
贷固定资产168500
借应收账款3500
贷固定资产清理3500/1.01
应交税费,
然后把固定资产余额结转到资产处置损益。

米团 追问

2020-12-25 11:38

最后一句,应该是把固定资产清理的余额转到资产处置损益吧?假设固定资产清理的余额是贷方余额26228.47元,那最后转到资产处置损益的会计分录具体是怎么样的呢?谢谢~

郭老师 解答

2020-12-25 12:12

借固定资产清理贷资产处置损益。

米团 追问

2020-12-25 13:16

这个发票不是我们公司开把?

郭老师 解答

2020-12-25 13:20

你们开不开都可以的

米团 追问

2020-12-25 13:23

不开发票有什么影响呢?对于会计分录和交税方面

郭老师 解答

2020-12-25 13:45

正常交税没有问题的
无票收入

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相关问题讨论
是一般纳税人还是小规模的。 什么时间买的
2020-12-25 10:57:39
1、 借:固定资产清理 80000 贷:固定资产 80000 2、借:累计折旧 80000 贷:固定资产清理 80000 卖固定资产 借:银行存款 8000 贷:固定资产清理 8000 结转固定资产清理 借:固定资产清理 8000 贷:本年利润 8000
2019-03-06 14:22:55
首先把固定资产净值入固定资产清理。 把8000元的收入也入固定资产清理 然后固定资产清理的净额转营业外收入
2019-03-06 13:30:00
如果一定要注销,通融一下做盘亏处理: 借:待处理财产损益 累计折旧 贷:固定资产(账面原值) 借:营业外支出 贷:待处理财产损益 公司注销没提完折旧的固定资产怎么处理? 1、动产;如车和设备如不超原值可以不交增值税。清理后并入所得 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 处置收入 借:银行存款(或现金) 贷:营业外收入 结转固定资产清理科目 借:营业外支出 贷:固定资产清
2018-10-16 10:36:10
借固定资产清理累计折旧贷固定资产。
2021-07-14 15:30:26
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