什么时候计提企业所得税，一般纳税人

张小宝 追问

2020-12-27 09:36

每个季末都需要计提企业所得税，所得税费用吗？

郭老师 解答

2020-12-27 09:41

你好
需要交就要计提

张小宝 追问

2020-12-27 09:42

分录怎么做呢

郭老师 解答

2020-12-27 09:43

计提
借所得税费用，贷应交税费，
缴纳借应交税费贷银行存款。

张小宝 追问

2020-12-27 09:45

是不是利润表盈利了才计提企业所得税，年累计要是亏损不计提对吗？

张小宝 追问

2020-12-27 09:48

企业所得税什么时候缴纳?

郭老师 解答

2020-12-27 09:50

你好
是的
是的
计提的次月缴纳

张小宝 追问

2020-12-27 09:53

20年疫情的政策是不是企业所得税都预交，21年一个季度报税的时候再交企业所得税20年一年的

郭老师 解答

2020-12-27 09:59

你好，你可以当月计提
以后缴纳

张小宝 追问

2020-12-27 10:02

都先计提，21年年初再缴纳是吗？

郭老师 解答

2020-12-27 10:04

你好，是的是的是的。