老师您好，我6月份做的借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，7月做账：借：库存现金，贷：其他应付款；借：应付职工薪酬，贷：库存现金。我想问老师一下，如果我把6月这笔冲销，7月份的借：应付职工薪酬，贷：库存现金也冲销，那么7月份借：库存现金，贷其他应付款也冲销还是做还款：借：其他应付款，贷：库存现金呀，麻烦老师。

燕子 追问

2016-09-27 21:50

谢谢周老师。老师我遇到这种做账情况是：我是家政服务公司，做政府社会购买服务。我先开票：比如：10万元。这笔款收回时间不确定。那么我当月做：借应收账款10万元，贷主营业务收入10万元；我就要计提10万元工人工资，否则我就要交企业所得税，如果我要开去代开劳务费发票，开票金额确定不了，老师您说我应该怎么做账呀？麻烦老师。

邹老师 解答

2016-09-27 21:34

你好，如果是冲销6月份的
应当是   借 ：应付职工薪酬，贷：主营业务成本 才对

邹老师 解答

2016-09-27 21:39

冲销7月份的，做一笔调整分录
借；其他应付款   贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2016-09-27 21:59

你好，你可以申报公司，或者由劳务公司开具发票，这两种方法都是可行的