老师您好，我6月份做的借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，7月做账：借：库存现金，贷：其他应付款；借：应付职工薪酬，贷：库存现金。我想问老师一下，如果我把6月这笔冲销，7月份的借：应付职工薪酬，贷：库存现金也冲销，那么7月份借：库存现金，贷其他应付款也冲销还是做还款：借：其他应付款，贷：库存现金呀，麻烦老师。

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本

劳务派遣公司计提工资 借主营业务成本 贷 应付职工薪酬-工资（实发工资+个人负担社保部分）和其他应付款-社保（公司负担社保部分）其中的应付职工薪酬—工资是实发工资还是实发加个人负担社保部分

答： 你好，是加个人承担部分

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月8日 缴纳员工12月份社会保险（5险），银行付讫。答案解析：1、计提社保时，公司承担部分计入当期损益主营业务成本借方增加核算，由于社保为应付职工薪酬的一部分，所以先计提应付职工薪酬-社保贷方增加，缴纳时应付职工薪酬-社保借方减少，个人承担部分计入其他应付款借方增加，款项通过银行划扣，银行存款贷方减少。 2、分录：计提：借：主营业务成本               13350.60                       贷：应付职工薪酬-社保          13350.60        

答： 答案为什么是这样的，不明白，为什么要按主营业务成本来做，而且13350.6是怎么来的