老师，加油站办理加油卡，加油站给开具的一份发票，货物或应税劳务、服务名称是预付卡销售*成品油（卡），税率是不征税，这个发票我做借：预付账款 待：银行存款，现在就一直预付账款挂着，我怎么才可以借：管理费用 待：预付账款

qy 追问

2020-12-28 17:43

先办理加油卡，然后每次去消费。直至卡上的钱用完

佟老师 解答

2020-12-29 07:03

你消费时就可以做费用处理了

qy 追问

2020-12-29 08:58

消费时做费用处理，那原始凭证是什么？

佟老师 解答

2020-12-29 09:09

你可以去加油站打印交易小票

qy 追问

2020-12-29 09:20

就是拿预付卡销售的这个发票做借：预付账款—加油卡  待：银行存款  然后等卡上的钱全部用完了，把加油站给的加油小票粘贴起来作为原始凭证，做借：管理费用   待：预付账款  是这样吧？

佟老师 解答

2020-12-29 09:43

是的，您的理解是正确的

qy 追问

2020-12-29 09:50

那就是9月份的时候我把预付卡发票直接作为借：管理费用  待：银行存款了。行不行？然后直至12月他们的油加完了，加油小票拿来了，那这个加油小票我是粘贴起来备查，还是粘在9月份的预付卡发票的后面，但是这样感觉11月12月的加油小票放在9月，感觉有点不合理，9月记录9月及之前的业务，现在把9月以后的也沾上了

佟老师 解答

2020-12-29 09:53

你不能9月份都做到管理，要按照小票的时间做管理费用处理

qy 追问

2020-12-29 10:14

那他们比如10月份办的加油卡，拿到预付卡发票，我10月先计入预付账款，他们10月办理的加油卡直至12月31日才消费完，或者到了2021年1月15日才消费完，然后加油小票2021年1月30日才拿回来，那我就把10月的预付卡全部计入2021年的费用了，实际上他是2020年10月至2021年1月这段时候消费的，我就是把2020年消费的加油费没有计入2020年的费用，而是计入2021年的费用了，可以吗？

佟老师 解答

2020-12-29 11:01

你好，也可以的，未消费计入21年

qy 追问

2020-12-29 14:45

加油费计入管理费用，管理费用的二级明细设置成什么？

佟老师 解答

2020-12-29 14:45

你好，可以设置到管理费用-车辆使用费