老师，计提工资转入管理费用，计提应发工资包括社保公积金个人部分，这样管理费用是不是不准，并不是公司的费用

LLy 追问

2020-12-29 15:06

那每个月计提工资时是不是应该计提实发工资

微微老师 解答

2020-12-29 15:08

 （1）计提工资时：

  借：销售费用—工资

    销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    贷：应付职工薪酬—工资

      应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

  （2）发放工资时：

  借：应付职工薪酬—工资

    贷：银行存款

      应交税费—应交个人所得税

      其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

  （3）缴纳社保及个税时：

  借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）

    其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）

    应交税费—应交个人所得税

    贷：银行存款

LLy 追问

2020-12-29 15:16

那个税不是也应该提出来，作为其他应收款——（代扣代缴个人所得税）

微微老师 解答

2020-12-29 15:28

计提出来税，通过应交税费—应交个人所得税反映，