净利润的本年累计盈利了，汇算清缴的时候是不是要缴纳企业所得税？

晨曦 追问

2020-12-31 16:07

请问老师，我11月份忘了计提企业所得税，我在12月份可以补计提吗？如果补计提了我账上就会挂着应交税费-应交企业所得税，挂着的这个税我什么时候可以消掉呢？

文文老师 解答

2020-12-31 16:08

在12月份可以补计提
实际交纳时，可以消掉

晨曦 追问

2020-12-31 16:10

12月份补计提的话，我的本年累计净利润就是负数的，这不就是可以不用纳税了对吗，不用纳税的话我实际就不会缴纳啊

文文老师 解答

2020-12-31 16:12

本年累计净利润就是负数的，不用交税
原来的计提分录做相反分录就可以了

晨曦 追问

2020-12-31 16:13

原来的分录做相反的凭证，这个在什么时候做呢？1月份吗？

文文老师 解答

2020-12-31 16:14

12月份的时候做，就可以了。

晨曦 追问

2020-12-31 16:26

如果我在本月做了相反的分录，本年净利润累计会不会变成盈利了？

晨曦 追问

2020-12-31 16:32

已经冲销了，本年累计利润还是负数，没问题了老师，谢谢您

文文老师 解答

2020-12-31 17:15

好的，祝你工作顺利。请五星好评!