月末结转期间费用帐务处理：借本年利润，贷：主营业务成本/管理费用/财务费用/应交税费。这样做对吗？

Tracy 追问

2016-09-29 16:25

邹老师，银行代扣税费，(6月的帐，没有计提），借：应交税费，贷：银行存款。那结转时为什么不是贷：应交税费而是营业税金及附加啊？这样不平啊

邹老师 解答

2016-09-29 15:52

你好，没有应交税费，会是营业税金及附加

邹老师 解答

2016-09-29 16:05

未分配利润的变动金额与净利润本年累计相等

邹老师 解答

2016-09-29 17:03

借；营业税金及附加   贷；应交税费
计提的是这个分录