送心意

王老师1

职称会计从业资格

2021-01-03 21:49

直接按本年利润数计提所得税,减去半年交的所得税之后,计提年底的所得税

Lvyueying 追问

2021-01-03 21:55

公司半年结账的时候计提的递延资产,借递延资产,贷所得税,然后所得税转本年利润,半年的时候交所得税也转本年利润,年底公司提递延资产的时候,从所得税转本年利润是不是在提所得税之前转进去

王老师1 解答

2021-01-03 22:04

您好,先提所得税,再提递延所得税

Lvyueying 追问

2021-01-03 22:07

所得税按本年利润提完后,在把递延所得税额的部分转本年利润是吗?

王老师1 解答

2021-01-03 22:10

您好,是的,就是这个意思

Lvyueying 追问

2021-01-03 22:12

公司盈利,我把所得税计提完,如果我不提盈余公积的情况下,做财务报表,我的负债表和利润表上的未分配利润是不是也应该一样阿?

王老师1 解答

2021-01-03 22:24

资产负债表包括以前年度的利润,利润表只有本年的利润

Lvyueying 追问

2021-01-03 22:30

谢谢,麻烦您了

王老师1 解答

2021-01-03 22:34

不客气,祝学习愉快

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