老师，我想问下金税盘的一般纳税人抵扣减免的的时候 借方应交税费应交增值税（进项）贷管理费用

咖啡奶茶☕️ 追问

2021-01-03 22:29

那怎么结转这个科目  

邹老师 解答

2021-01-03 22:30

你好，如果有增值税应纳税额，抵扣的时候分录是
借：应交税—未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（减免税额）

咖啡奶茶☕️ 追问

2021-01-04 07:50

取得的时候，借管理费用贷银行存款  抵扣  借应交税费-应交增值税  贷管理费用   ，应交税费的明细来回冲  还是没有结转啊  最后是结转营业外收入吗

邹老师 解答

2021-01-04 08:21

你好，发生计入管理费用借方，抵扣计入管理费用贷方，管理费用借贷方抵消之后发生额为0，不需要结转到本年利润。更不会结转到营业外收入的。