厂里销售产成品9795元，帮垫付运费680元，运费已支付，购进方总的欠公司10475元，垫付运费又不是收入，怎么分录

深呼吸 追问

2021-01-04 10:58

老师，是内账，没经物流公司，是公司请的车直接给销售方拉过去了，也垫付了运费，这个680元也应找购进方收回来的

深呼吸 追问

2021-01-04 10:59

这怎么分录？

班助小琪 解答

2021-01-04 11:05

借：应收账款10475
贷;主营业务收入  9795
贷：其他应收款 -垫付运费   680
付运费
借：其他应收款 -垫付运费  680
贷：银行存款       680

深呼吸 追问

2021-01-04 11:18

老师，第一步其他应收款怎么在贷方，我没搞明白

班助小琪 解答

2021-01-04 11:24

那你先看上面第二个分录，先做应收，然后把其他应收，转到应收账款。或者换个方式按照下面的分录，你一个应收账款收货款9795 ，一个其他应收款收垫付运费，680 ，加起来也10475
借：应收账款9795
贷;主营业务收入  9795


付运费
借：其他应收款  -采购公司 A  680
贷：银行存款       680