老师您好，2020年新成立公司年收入50万，年利润亏损，12月份开一张买酒送礼的发票18万走招待费可以吗？年度汇算清缴要做调整怎么调？

bamboo老师 解答

2021-01-05 19:08

抱歉 看错了
收入50万扣除限额=500000*5/1000=2500 实际发生扣除限额180000*0.6=108000
两者孰低扣除 应该调增180000-2500=177500

企鹅 追问

2021-01-05 19:11

177500需要调增交企业所得税？

bamboo老师 解答

2021-01-05 19:12

请问您单位利润总额多少

企鹅 追问

2021-01-05 19:14

营业收入50万，净利润亏损。平时餐费和烟酒都走招待费，大概30万元。

bamboo老师 解答

2021-01-05 19:15

亏损额30万 汇算清缴调整177500 还是亏损 不需要缴纳企业所得税

企鹅 追问

2021-01-05 19:20

好的。假如亏损10万，需要调增177500—100000=77500  调增的77500缴纳企业所得税？或者有利润就全额调整交企业所得税？

bamboo老师 解答

2021-01-05 19:20

是的 这样理解正确的

企鹅 追问

2021-01-05 19:26

平时单位招待费金额每月都挺大，有什么风险吗？需要只要什么？

企鹅 追问

2021-01-05 19:27

需要注意什么？领导问买酒可否？是按招待费还是福利？

bamboo老师 解答

2021-01-05 19:28

可以部分计入福利费科目

企鹅 追问

2021-01-05 19:52

福利费只允许扣除14%吧？

bamboo老师 解答

2021-01-05 19:58

工资总额14%内企业所得税前扣除

企鹅 追问

2021-01-06 12:35

老师您好！收到进项票自制送货单，抬头客户名称写销售方还是购买方？

bamboo老师 解答

2021-01-06 12:59

收到进项票自制送货单抬头客户名称写购买方

企鹅 追问

2021-01-06 13:37

开出的销售票自制送货单写对方销售方？

bamboo老师 解答

2021-01-06 13:43

是您自己单位开具的么

企鹅 追问

2021-01-06 13:45

是自己单位开出的发票，需要自制送货单作附带发票后面入账本凭证

bamboo老师 解答

2021-01-06 14:04

那送货单抬头客户名称写购买方

企鹅 追问

2021-01-06 14:30

等于销售票和进项票抬头都写购买方？金额都是不含税？

bamboo老师 解答

2021-01-06 15:24

销售票和进项票 还是送货单啊？