老师，您好！在2019年8月、9月和10月开进来的几张费用专票，一直没有入账。现在还能抵扣认证吗？能入账吗？怎么做分录？

一叶孤舟 追问

2021-01-05 21:18

老师，我新接手了一家企业，之前的会计没有入账，我现在想在这月抵扣认证，并计入这月的费用可以吗？怎么做会计分录？

森林老师 解答

2021-01-05 21:23

同学，你好，这个时间有点长了，跨年的发票有点麻烦，属于前期的费用必须入吗？，

一叶孤舟 追问

2021-01-05 21:26

老板让入账。

一叶孤舟 追问

2021-01-05 21:28

不入账，能抵扣税吗？

森林老师 解答

2021-01-05 21:28

同学，你好，如果金额大的，要做前期差错，调账的，如果涉及所得税，如重新汇算2019年的所得税，去税务局改报表。如果只是几百元钱，我觉得你也没有必要入账了。

森林老师 解答

2021-01-05 21:28

同学，你好，不入账不能抵扣税的。

一叶孤舟 追问

2021-01-05 21:38

金额大，怎么办才好呢？

一叶孤舟 追问

2021-01-05 21:41

金额有十几万吧。

森林老师 解答

2021-01-05 21:44

同学，你好，如果金额大，涉及2019年的费用，要做以前年底损益调整 
借以前年度损益调整
应交税费—应交增值税 进项
贷银行或应付账款
借利润分配—未分配利润 
贷以前年度损益调整。