付款方向收款方开票，分录怎么做，旅行社代售景区门票按差额开具

英俊的书本 追问

2021-01-07 11:42

是一张门票50元，结算价是45，需付款45，并开具5元的发票。

英俊的书本 追问

2021-01-07 11:44

收了客户50，向供应商付款45，由供应商给客户开票50，我方向景区开票5元

陈诗晗老师 解答

2021-01-07 11:52

借，银行存款50
贷，其他应付款45
营业收入和销项税额5

英俊的书本 追问

2021-01-07 12:11

那这45元没有成本票，以后不会出问题吗

陈诗晗老师 解答

2021-01-07 12:11

你这属于代付款处理，你并没有计入成本

英俊的书本 追问

2021-01-07 12:15

旅行社小规模纳税人，可以差额吗，分录怎么做

英俊的书本 追问

2021-01-07 12:17

是借银行存款 贷主营收入。应缴增值税。 借主营业务成本 应缴增值税抵减吗

英俊的书本 追问

2021-01-07 12:18

其他的附加税城建税什么的能抵减吗

英俊的书本 追问

2021-01-07 12:19

希望有个详细分录谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-01-07 12:23

可以差额的，你正常发生收入的时候就记入收入，发生成本就放成本呀，但你差额计税就会有一个优惠的部分的一个税，这个税就直接点你的主营业务成本，你上面的分录没问题啊。

英俊的书本 追问

2021-01-07 12:25

一个收入凭证有几百笔订单需要把成本附上吗

陈诗晗老师 解答

2021-01-07 12:28

需要的，可以按汇总金额做凭证