当月收到前几个月缴纳电费的发票，怎么做账呢

三月初相见 追问

2021-01-07 10:09

没有呢，我才来没多久，之前都没有计提电费

耿老师 解答

2021-01-07 10:31

你好！跨年了要通过以前年度损益调整科目

三月初相见 追问

2021-01-07 10:37

具体是怎么做呢

耿老师 解答

2021-01-07 10:39

借：以前年度损益调整科目
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

三月初相见 追问

2021-01-07 10:43

如果按月计提的话
例如10月的电费10000
计提：借管理费用  10000  贷 其他应付款  10000
11月交钱缴纳：借其他应付款 10000   贷银行存款
如果是专票 计提应交税费应交增值税进项税
那我第二年1月才收到发票 就没有影响了是么

耿老师 解答

2021-01-07 10:45

你好！你不是说之前没有计提吗？会影响去年的利润

三月初相见 追问

2021-01-07 10:47

没有计提，我是说往后按照计提来的话 是这样吗

耿老师 解答

2021-01-07 10:52

你好！你的10000是含税价还是不含税价？如果是含税价要冲出来
借：应交税费——进项
贷：以前年度损益调整

三月初相见 追问

2021-01-07 12:11

我的意思是说，换句话说，如果我后面开始计提电费是不是按照我上面的分录来做呢

耿老师 解答

2021-01-07 12:14

你好！可以这样处理的

三月初相见 追问

2021-01-07 13:50

那就是说只要是之前计提了的，对于什么时候得到发票没有要求对么

耿老师 解答

2021-01-07 13:59

你好！企业所得税汇算清缴前要取得发票，