你好，老师，想问一下，如果我本月预提成本，但是发票是在1月份开的。进项税额只能在1月份认证了，这个进项税额，是放在应交税费-待认证，还是放在应交税费-待抵扣进项税，到底放到哪个科目

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:09

老师你的意思是把

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:10

老师，发票已经开出来了，税额如果算到成本里面不就不准确了吗

郭老师 解答

2021-01-07 14:11

不是的，你暂估的时候，按不含税的销售额来暂估。

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:20

你好，老师，发票我已经收到了，不用暂估的吧。我直接就可以入成本，税额也可以分开的吧

郭老师 解答

2021-01-07 14:22

发票一月份到的，但是你要做到12月份里面不是吗？如果发票在12月份到了，你可以不用暂估。

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:24

老师，那你的意思，税额我也放到成本里面去对吗

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:26

不用像我刚才那样写分录吗，如果发票开了，当月没有认证，就可以放入待认证进项税额是吗

郭老师 解答

2021-01-07 14:28

你好，是不含税的暂估
就是不考虑税额，暂估是不含税的金额。

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:30

老师，钱已经在12月份支付了，如果税额不考虑的话，账目平不了的

郭老师 解答

2021-01-07 14:32

借预付账款贷银行存款，借主营业务成本贷应付账款暂估。

Vicky7.18 追问

2021-01-07 14:33

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-01-07 14:35

不用客气的，工作愉快。