老師你好问一下我库存现金 66897 亏了3万现在剩了36897 着账怎么做分录?

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-10-05 20:18

谢谢了盘亏材料或商品怎么做分录？

王雁鸣老师解答

2016-10-05 20:15

您好，差额分录如下：
1、查清原因前
借：待处理流动资产损益，30000
贷：现金 30000
2、查清原因，由个人承担
借：其他应收款-XXX 30000
贷：待处理流动资产损益，30000
3、查清原因，由公司承担
借：营业外支出-流动资产损失 30000
贷：待处理流动资产损益，30000

王雁鸣老师解答

2016-10-05 20:20

您好，盘亏材料的分录如下：
1、查清原因前
借：待处理流动资产损益，
贷：原材料
应交税费-应交增值税-进项转出
2、查清原因，由个人承担
借：其他应收款-XXX
贷：待处理流动资产损益，
3、查清原因，由公司承担
借：营业外支出-流动资产损失
贷：待处理流动资产损益，

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