老师，您好。我是装修公司兼职会计，小规模，现在刚开始只做了内帐，比如有预收对方装修工程款10万，也有支付装修开工首期费用3万，10万是做应收账款的贷方，请问这个3万怎么做账，分录怎么写？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-10-07 09:53

是内帐，小规模，没有正规单据，只是收了预付的装修款

小敖追问

2016-10-07 09:56

预收对方的装修款是用应收账款的贷方吗，谢谢

王雁鸣老师解答

2016-10-07 09:52

您好，支付装修开工首期费用3万分录
1、支出时
借：预付账款-XXX
贷：银行存款或者现金
2、收到发票时
借：工程施工-合同成本
贷：预付账款-XXX

王雁鸣老师解答

2016-10-07 09:55

您好，分录可以去接做:
借：工程施工-合同成本
贷：现金或者银行存款

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
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你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
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到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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