老师好，我在下半年暂估了3万的成本，挂的是个人往来款，已经结转了成本，我现在成本票开不回来，我要冲回暂估的成本缴纳企税，我应该怎么样做账务处理勒，以前年度的是调整以前年度损益，那本年度的怎么处理勒？

半温暖 追问

2021-01-10 11:42

但还是得做账务处理呀，不然挂着的负债平不了账呀

郭老师 解答

2021-01-10 11:44

你好，这个钱你们不支付吗？

半温暖 追问

2021-01-10 11:46

是的，暂估的成本，挂的个人往来款，但成本已经结转了，现在没有成本可以来冲暂估，所以想把个人往来平账

郭老师 解答

2021-01-10 11:47

借应付帐款贷库存商品
借库存商品借主营业务成本负数

半温暖 追问

2021-01-10 11:47

暂估成本的时候是   借：主营业务成本    贷:其他应付款-个人                  现在不会来成本票了  想做冲回，应该怎么做账务处理勒

郭老师 解答

2021-01-10 11:48

借其他应付款借主营业务成本负数

半温暖 追问

2021-01-10 12:13

冲回以前年度暂估的成本  账务处理是这样吗    借：其他应付账款-个人    贷：以前年度调整     然后汇算清缴的时候调增  是吗

郭老师 解答

2021-01-10 12:20

你们是企业会计准则做账的可以