老师您好，公司团建比如1万，去年12月份做账，1月份单据才报销打款，都是个人垫付，期中有4000没有发票，1月份发票才能开出来了，12月份账如何做？

Lili 追问

2021-01-11 11:11

老师这些都是员工自己垫付的，12月没有支付，1月份支付。老师能详细写一下分录吗？12月份有一些发票1月才收到，如何写分录。

朴老师 解答

2021-01-11 11:17

没收到发票可以不做
等1月份收到发票做
借管理费用福利费
贷其他应付款-员工
这样做

Lili 追问

2021-01-11 11:19

老师您好那没收到发票不做的话今年做费用不是算到今年了可以这样吗？收到发票，12月份如何写分录12月没有付款，1月份如何写分录，1月付款。团建需要交个税如何写分录？

朴老师 解答

2021-01-11 11:32

同学你好
对的，这样是可以的
收到发票直接做费用
没收到发票的时候先付款做预付账款
2.你说的这个是福利费的个税吧？和工资一块计算个税缴纳就行了

Lili 追问

2021-01-11 11:33

老师每一项能详细给我写一下分录吗谢谢

朴老师 解答

2021-01-11 11:40

借预付账款
贷银行存款
借管理费用-福利费
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款

Lili 追问

2021-01-11 14:17

借预付账款 贷银行存款（老师这个是1月份要收回的发票分录吗？但是这个钱是员工垫付） 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款老师这几项能标一下吗？

朴老师 解答

2021-01-11 14:26

同学你好
你是哪里不明白呢？预付的这个是预付账款的分录
后面是计提福利费的分录

Lili 追问

2021-01-11 14:32

借预付账款 贷银行存款老师这一项不太明白，12月份都是员工自己付的，1月份再支付，1月份来发票就用这个分录吗？

朴老师 解答

2021-01-11 14:40

借预付账款
贷银行存款
借管理费用-福利费
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷预付账款
这样