小规模纳税人，外账 15年红字发票余额11500 7月开票11万 借：银行存款77000 应收账款33000 贷：主营业务收入106796.12 应交税费-应交增值税3203.88 红字发票余额抵扣 借：应交税费-应交增值税2868.93 【（110000-11500）/1.03*0.03】 贷：营业外收入2868.93 本月应交增值税3203.88-2868.93=334.95 当月应提附加税 借：主营业务税金及附加40.2 贷：应交税金-城建

夏序 追问

2016-10-08 17:18

老师，我有点不懂您说的是什么意思呢

罗老师 解答

2016-10-08 17:09

请问红字发票余额是什么业务产生的。

罗老师 解答

2016-10-08 17:16

你们的销售业务导致的你们开具红字发票，那你们开具的红字发票是递减你们的篮子发票金额。就不涉及红字发票余额递减的问题。

罗老师 解答

2016-10-08 17:51

你是销售业务发生退货等原因，给客户开具红字发票，对吧？