送心意

QQ老师

职称中级会计师

2021-01-12 16:38

待抵扣进项税额明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

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相关问题讨论
你好 你应交增值税就是销项税-进项税+进项税转出-留抵进项税 可以的
2019-05-15 16:33:59
你好,这个进项税额转出是发生在1月就影响
2022-01-04 20:01:24
按你本月认证的进项发票明细进行填写。不考虑进项转出
2017-07-13 11:45:04
对的。
2017-03-02 18:09:16
你好,如果想进项税额一样,那么就要再认证进去抵扣没错的
2019-07-31 10:01:03
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