招投标公司，成本主要是相关人员工资，计提和发放分录咋做？

会计学堂 追问

2021-01-13 08:45

应该还有还有代扣的保险吧。保险进管理费用吗？

玲老师 解答

2021-01-13 08:46

保险费和工资都是记成本的

会计学堂 追问

2021-01-13 08:55

那是这样吗
计提：
借劳务成本-工资，劳务成本-社保，劳务成本-公积金。
贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金。
发放：
借劳务成本-工资
贷银行存款，其他应付款-个人社保，其他应付款-个人公积金，应交税费-个人所得税

玲老师 解答

2021-01-13 08:57

你好，是的
你好，是的，您的分录是正确的

会计学堂 追问

2021-01-13 09:35

我这么做之后，劳务成本直接结转本年利润，还是需要先到成本在到利润呢？

玲老师 解答

2021-01-13 09:37

劳务成本是转到主营业务成本

会计学堂 追问

2021-01-13 09:47

然后在从主营业务成本结转到本年利润吗

玲老师 解答

2021-01-13 09:48

对   然后在从主营业务成本结转到本年利润

会计学堂 追问

2021-01-13 09:49

老师，主营业务成本，其他业务成本，劳务成本，咋区分。如果这么麻烦，我列主营业务成本里吧。

玲老师 解答

2021-01-13 09:49

我列主营业务成本里

会计学堂 追问

2021-01-13 09:53

嗯嗯，老师意思是放主营里也可以的，对吧

玲老师 解答

2021-01-13 09:54

主营的业务记主营业务成本
不是主营的计，其他业务成本
报表都填写在营业成本里

会计学堂 追问

2021-01-13 09:58

工资的话，就应该是劳务，对吗老师

玲老师 解答

2021-01-13 10:01

服务行业的工资通过劳务成本这个科目归集

会计学堂 追问

2021-01-13 10:03

OK，那结转到主营业务成本上，后用附啥原始凭证吗？

玲老师 解答

2021-01-13 10:07

自己做一个结转的计算表

会计学堂 追问

2021-01-13 10:17

我发工资，缴纳社保，公积金还有个人所得税，应该是借应付职工薪酬吧，贷银行，贷其他应付，贷应交税费

玲老师 解答

2021-01-13 10:18

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款