金蝶资产负债表上应交税费用是等于科目余额表上的借贷差额吗？ 我看金蝶客服人员给我们设置的公式是报表上的应交税费等于科目余额表的贷方余额？这样我总感觉虚增资产

老师，请问一下资产负债表上的应交税费期末余额等于科目余额表上的应交税费一级科目余额吗？

答： 资产负债表中的“应交税费”项目期末余额就不能按“应交税费”总账余额直接填列，要根据其明细账户分析填列。“应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。“应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。

3月份根据科目余额表填写资产负债表，其中科目余额表列示“贷：应交税金-应交增值税0.02”填写在资产负债表中“应交税费0.02”这项。4月份根据科目余额表填写资产负债表，其中科目余额表列示“贷：应交税金-应交增值税0.02已交税金0.02”是不是还要填在资产负债表中“应交税费0.02”这项里？

答： 你好！根据应交税费一级科目的余额填写资产负债表。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请问科目余额表与资产负债表期末余额对不上是什么原因 ？比如：科目余额表应交税费贷方余额是1649.89，但资产负债表上的应交税费期末余额1666.84，这是什么原因呢 ？

答： 你好，那你看一下你借方的是不是放到了其他流动资产里面了。