你好，我问一下，如果社保个人缴纳的那部分公司承担该怎么写分录？

Mszhang 追问

2021-01-15 10:26

计提时候的分录怎么做？

森林老师 解答

2021-01-15 10:26

借管理费用-社保  贷应付职工薪酬-社保
借应付职工薪酬-社保  贷银行存款

Mszhang 追问

2021-01-15 16:20

计提工资呢？

Mszhang 追问

2021-01-15 16:36

你好，我计提社保这个分录对吗？

Mszhang 追问

2021-01-15 16:41

这是缴纳社保的分录对吗

森林老师 解答

2021-01-15 16:43

 计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
 发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税， 
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
 社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。 
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，
同学，你好，你研究五上这套分录，这个是正确的，你的个人不应该做管理费有，那个是工资的一部分

Mszhang 追问

2021-01-15 16:48

你的个人不应该做管理费有，那个是工资的一部分？这句话我没有听懂，是计提错了还是缴纳错了

森林老师 解答

2021-01-15 16:49

社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。 
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，

Mszhang 追问

2021-01-15 16:50

那应该是怎么改呢？

森林老师 解答

2021-01-15 16:51

社保计提：
借：管理费用—社保单位12307.61，
贷：应付职工薪酬—社保单位12307.61。 
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位12307.61，
其他应付款—个人社保49310.96，
贷：银行存款，

Mszhang 追问

2021-01-15 16:51

缴纳时公司承担了个人的那一部分怎么写分录呢

森林老师 解答

2021-01-15 16:52

同学，你好，上面写了，你看一下。

Mszhang 追问

2021-01-15 16:54

那到年底我的其他应付款的贷方岂不是挂了几万块钱的社保费用啊

森林老师 解答

2021-01-15 16:56

个人社保是工资的一部分，在发放工资的时候就体现了，下面数据给你标上了。
计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
 发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保49310.96，
应交税费—个人所得税，