老师火车票12月份的，留到明年1月再抵扣，我在12月份怎么分录，借：管理费用-差旅费 891.28应交税费-待抵扣进项80.22，贷：银行存款971.5吗？抵扣税额怎么分录

突突兔 追问

2021-01-18 11:42

12月份的火车票我是在1月初我已经申报了12月份增值税后拿到的，我只好在申报1月份的增值税时申报了，我想问下12月份可抵扣的80.22如何做账

韦老师 解答

2021-01-18 11:50

就是先计入待抵扣进项税额啊