企业在申报2020年12月的企业所得税时，申报了价值500万元以下的固定资产一次性税前扣除，2020年12月当月是否需要确认递延所得税？还是在年度汇算清缴的当月确认？

斯文的红牛 追问

2021-01-18 18:02

有的老师说不是上市公司或社会公众公司，不需要确认

陈诗晗老师 解答

2021-01-18 18:21

企业准则 里面就要求确认，非上市公司都要确认的，同学。

斯文的红牛 追问

2021-01-18 18:28

在2020年12月还是2021年1月确认

陈诗晗老师 解答

2021-01-18 18:34

你这是在发生时就要确认 20年确认的

斯文的红牛 追问

2021-01-18 18:56

那2020年当期的所得税费用会很大啊，2020年新购入的固定资产600多万

陈诗晗老师 解答

2021-01-18 19:11

那你这就是要确认递延所得税负债的啊，
应交所得税加递延所得税负债，就是所得税费用。