汇算清缴的时候补缴所得税，我做的账务处理是这样的 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 对不对？

小白 追问

2021-01-19 09:56

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2021-01-19 09:57

那这样写分录正确的

小白 追问

2021-01-19 10:06

不用走以前年度损益调整科目吧？

bamboo老师 解答

2021-01-19 10:45

不用走以前年度损益调整科目

小白 追问

2021-01-19 11:10

是不是小企业会计准则，调整去年多计提的费用什么的都不需要走以前年度损益调整科目？

bamboo老师 解答

2021-01-19 11:18

是的 这样理解正确的

小白 追问

2021-01-19 13:56

如果2020年度比如费用多提了，除了在汇算清缴的时候调减，后面账务处理还需要怎么搞？之前的分录是
借：管理费用-招待费 贷：其他应付款

bamboo老师 解答

2021-01-19 15:43

是计提的 不需要实际支付 对么

小白 追问

2021-01-19 17:55

就讲2020年多计提了，后面怎么调整

bamboo老师 解答

2021-01-19 18:32

借：利润分配-未分配利润  借方红字
贷：其他应付款 贷方红字