关于今年养老保险和失业保险比例下调，5-7月份也按下调后的比例来，之前缴纳的多的部分冲减10月份社保缴纳金额，这个情况10月份是不是做一笔退还的那部分金额的冲减之前计提社保的分录，然后10月份工资表中个人社保扣除部分按比例下调后正常的做，只是扣缴社保的时候按实际金额缴纳就行了么？（备注：由于那部分退回来冲10月份的那部分款有之前单位缴纳部分和个人缴纳部分的，这个是不是不需要区分那么清楚么？）麻烦老师尽量详细些关于这个的处理思路和账务处理，谢谢

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-10-12 16:34

直接在10月份社保里减，不太清楚这个应该怎么做，麻烦老师稍微详细些，谢谢

EVER 追问

2016-10-12 18:32

社保单位缴纳部分有计提，冲减分录是红字借：管理费用 -社保贷：应付职工薪酬-社保么？具体分录麻烦老师写一下

吴月柳解答

2016-10-12 15:52

这部分款是直接在你10的社保费里减的吗？还是返回来的？可以冲减之前计提的，然后十月按十月的比例正常做。

吴月柳解答

2016-10-12 17:24

社保你做了计提没有？那你减少的部分可以冲减管理费用

吴月柳解答

2016-10-12 19:20

可以，就这样冲减

这部分款是直接在你10的社保费里减的吗？还是返回来的？可以冲减之前计提的，然后十月按十月的比例正常做。

2016-10-12 15:52:59

你好；待转金一般是之前你多缴纳了或者是有退回来的情况产生的；你可以在以后产生缴纳的时候抵减。但是你要先确定待转金之前你是怎么挂科目的

2021-10-14 09:53:18

你好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金’

2021-05-26 10:27:58

您好！1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

2016-08-15 08:59:36

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-03-25 15:25:28

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