老师，咨询下社保账务处理，人事做的养老，医疗，社保，生育，工伤，我们社保户上有待转金，这个月交社保的时候，工伤和生育被待转金冲了，不用交，这个从计提到交都怎么写分录

关于今年养老保险和失业保险比例下调，5-7月份也按下调后的比例来，之前缴纳的多的部分冲减10月份社保缴纳金额，这个情况10月份是不是做一笔退还的那部分金额的冲减 之前计提社保的分录，然后10月份工资表中个人社保扣除部分按比例下调后正常的做，只是扣缴社保的时候按实际金额缴纳就行了么？（备注：由于那部分退回来冲10月份的那部分款 有之前单位缴纳部分和个人缴纳部分的，这个是不是不需要区分那么清楚么？）麻烦老师尽量详细些关于这个的处理思路和账务处理，谢谢

答： 这部分款是直接在你10的社保费里减的吗？还是返回来的？可以冲减之前计提的，然后十月按十月的比例正常做。

老师，咨询下社保账务处理，人事做的养老，医疗，社保，生育，工伤，我们社保户上有待转金，这个月交社保的时候，工伤和生育被待转金冲了，不用交，这个从计提到交都怎么写分录

答： 你好 ； 待转金一般是之前你多缴纳了或者是有退回来的情况产生的； 你可以在以后产生缴纳的时候抵减。 但是你要先确定待转金 之前你是怎么挂科目的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提和支付社保费的账务处理是怎样的？（请分别具体列出计提和支付的分录，社保费为银行扣款）

答： 您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款