已开票，未发货 新收入准则核算分录？

唐羽 追问

2021-01-28 17:28

没有您说的情况

meizi老师 解答

2021-01-28 17:36

 你好   对尚未收款也尚未发货的不含税部分，可以不作账务处理，仅就已发生纳税义务的销项税额部分确认应收账款。在新准则下，也可以借记应收账款贷应交税费-应交增值税-销项税 

唐羽 追问

2021-01-28 18:25

增值税上报 按正常开票金额和税额填，会形成税会 不含税额部分差异，是吧？

meizi老师 解答

2021-01-28 19:05

 你好   是的。  这样会的