老师！公司购材料后发外单位加工，加工完成入库，加工费已经支付，现在公司决定把加工后的材料退货，材料款进价3万元，加工入库后材料30300元，这个退货怎么处理啊?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-10-18 15:46

老师好！
加工材料已经入库：借原材料-加工后材料30300元贷委托加工物资-材料30000元委托加工物资-加工费300元。现公司要把加工后的材料退回之前进货的公司，借应付账款30000元贷原材料-加工后材料30300元相差300元的加工费怎么处理啊？谢谢！

心静如水追问

2016-10-18 15:52

公司购材料款是30000元，做帐也是应付账款30000元，公司发外单位加工后是30300元，多了300的加工费算在一起了，现在退货还是30000元，所以不知道这个300元应该怎么处理了

邹老师解答

2016-10-18 15:30

借；委托加工物资贷；原材料等科目

邹老师解答

2016-10-18 15:47

你好，借方应付账款应当是30300才对啊

邹老师解答

2016-10-18 15:53

那直接把加工费转入管理费用核算了

精选问题

老师，我们填报年报财务报表的时候计提折旧了，但是问

你好是去年的年报吗是的话，你打开这个申报表，然后横行那里，你找对应的是哪个固定资产。然后列的时候：第一列填写原值。第二列填写当年折旧的金额。第三列填写的是从折旧开始到去年年底折旧的金额。然后第四列填写的是有发票的固定资产的原值。第五列填写的是允许抵扣企业所得税的折旧金额。如果不需要纳税调增的话，这里填写的和第二列一样第6列填写不了第8列填写和第3列一样的。答
老师，麻烦问一下企业给员工的离职补偿金（按当年月问

你好，需要申报个税，在全年一次补偿收入里面申报。答
维修车的门店，未开票收入占总收入多少比例比较合问

那个没有规定比例的，据实申报收入交增值税就行答
老师，我们11月份计提了增值税，12月份应该交税，可是问

你好，不可以的，这个抵扣不了。答
新到一个公司第一天，做新媒体和策划的，银行有十几问

你好，如果各个项目没有公用费用，直接做凭证时在成本下面设置项目名称，然后在设置成本项目料工费答

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