在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 18:19

您好，这样的分录不对，正确的是：
借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。

王雁鸣老师 解答

2016-10-18 18:31

您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。