老师 在出口退税这块业务中 那个应纳税额是-11万 理论退税额是32万 那实际退税金额是11万 剩余的21万是抵掉了 我想问 实际这道题里面企业实际内销货物缴纳的增值税税额是10.4万， 但是这么计算是抵掉了退税额是21万，这个在实际的工作中 也是这么计算吗 我怎么感觉企业就亏了呢 不是很理解 麻烦老师给解释一下 谢谢

娟娟 追问

2021-02-16 13:50

老师 不好意思 我还是不理解啊  您看下面的这道题，他这么做会计分录  我圈起来的那一步 我不懂  按您的意思这个是后期也会在接着抵减国内销项吗  这道题国内销项额是39万  这个是递减是196万，那是后期在抵减155万？那分录写155万才对啊

王雁鸣老师 解答

2021-02-16 14:37

同学你好，这个理解起来确实不容易，这个是后期也会再接着抵减国内销项，这道题国内销项额是39万 这个是抵减是196万，那是后期再抵减6157万，那分录不是写157万才对的，要按免抵退税额和实际退税额的差额来做分录的。