年终结账后，所得税汇算前，发现已结账年度的错账，即：用不合规的发票计入费用，该怎么处理？

大力的石头 追问

2021-02-20 11:51

如果在所得税汇算前即5月31前，通过与对方单位沟通后又取得了正确的发票呢？

朴老师 解答

2021-02-20 11:57

可以
你汇算清缴之前收到发票直接调整就行了
调整了再做汇算清缴

大力的石头 追问

2021-02-20 12:02

收到发票怎么调整？调整什么？

朴老师 解答

2021-02-20 12:09

收到发票直接按照发票做正确的分录就行了

大力的石头 追问

2021-02-20 12:20

以前已经按错误的做过这笔分录了

朴老师 解答

2021-02-20 12:28

先红冲错误的就行了

大力的石头 追问

2021-02-20 13:08

红冲的分录做到去年，今年取得的正确的发票的分录也做到去年？

朴老师 解答

2021-02-20 13:13

直接做今年就可以的

大力的石头 追问

2021-02-20 13:42

做到今年的话，所得税汇算时就得把去年的费用做调增吧？

朴老师 解答

2021-02-20 13:47

对的
去年的已经用以前年度损益调整调增了

大力的石头 追问

2021-02-20 14:09

红冲还是用以前年度损益调整调整？

朴老师 解答

2021-02-20 14:14

小企业会计准则直接红冲
其他会计准则就用以前年度损益调整

大力的石头 追问

2021-02-20 15:33

用红字分录把去年的业务冲出来，今年再做一遍和去年的一样。今年一红一篮就等于业务没发生？这样如果我在汇算清缴时调增了，明年的利润表里里也不包括这笔业务了，这样岂不是多交所得了吗

朴老师 解答

2021-02-20 15:41

是
其他准则是这样的

大力的石头 追问

2021-02-20 15:49

多交所得税？为什么要多交呢？这些业务都是实际发生的，只是后期取得的正规的发票？

朴老师 解答

2021-02-20 16:00

你只要有发票就不交的
没有发票的或者那种失控发票都是要调增交的

大力的石头 追问

2021-02-20 16:09

今年又取得了正规的发票，去年的发票不合格

朴老师 解答

2021-02-20 16:16

那就去年的红冲
然后按照今年收到的发票来做